企业所得税季报怎么做分录 📝💼

企业在进行季度企业所得税申报时，需要正确地记录相关账务。首先，确认本期应交的企业所得税金额，这通常基于利润总额乘以适用税率计算得出。例如，若利润总额为100万，税率为25%，则应交税款为25万。此时，需做如下会计分录：借：所得税费用 25万，贷：应交税费——应交企业所得税 25万。接着，在实际缴纳时，再做一笔分录：借：应交税费——应交企业所得税 25万，贷：银行存款 25万。这样，既完成了税务申报，也确保了账务处理的准确性。此外，记得保存好相关凭证和报表，以备后续审计或检查。通过规范的分录操作，企业可以更好地管理财务状况，同时规避潜在的税务风险。💼📊